Trust to zasadniczo porozumienie prawne, w którym jedna strona jest właścicielem majątku, a druga z niego czerpie korzyści. Jest to relacja definiowana przez równowagę pomiędzy kontrolą a przywilejami. Osoba zarządzająca majątkiem nazywana jest powiernikiem lub zarządcą. Beneficjentem jest osoba, która otrzymuje świadczenie.
Struktura ta nie jest oznaką „nowego pieniądza”. To jest podstawowa zasada. Widać to w umowach rodzinnych. Znajduje to również odzwierciedlenie w ich darowiznach na cele charytatywne. Zazwyczaj celem jest ochrona lub ukierunkowanie funduszy. Mechanizmy działania trustu są ściśle regulowane.
Tradycyjne wymagania
Tworzenie skutecznego zaufania wymaga czegoś więcej niż tylko rozmów. Niektóre elementy są wymagane. W większości jurysdykcji tradycyjne wymagania nie podlegają negocjacjom.
- Wyznaczone strony. Potrzebujesz wyraźnie wyznaczonego powiernika. Wymagany jest jasno określony beneficjent. Dwuznaczność zabija zaufanie, zanim jeszcze zostanie utworzone.
- Znane aktywa. Należy określić kapitał trwały. „Przyszłości” nie można powierzyć trustowi. Musisz być precyzyjny.
- Przeniesienie i zamiar. Nieruchomość musi zostać fizycznie przekazana powiernikowi. I musisz mieć zamiar stworzyć zaufanie. Jeżeli nie następuje przeniesienie praw, sam zamiar nie wystarczy.
Jeśli brakuje któregokolwiek z tych elementów, zaufanie jest nieważne. Będzie to uważane za prezent. Albo nic.
Dlaczego ludzie korzystają z trustów
Większość ludzi nie korzysta z trustów, ponieważ są skomplikowane. Sięgają po nie ze względu na efektywność. Głównym czynnikiem jest zazwyczaj traktowanie podatkowe.
Trusty mogą tworzyć korzystne warunki podatkowe. Obejmuje to korzyści podatkowe. Możesz obniżyć podatek od nieruchomości. Możesz zarządzać dystrybucją dochodów, aby pozostać w niższym przedziale podatkowym. Mechanizm ten różni się w zależności od rodzaju zaufania.
Ale jest jeszcze jeden ważny przypadek użycia. Organizacja pożytku publicznego.
Wyjątek: fundusze charytatywne
Fundusze charytatywne działają inaczej. Nie przestrzegają standardowych zasad.
W przeciwieństwie do większości trustów, fundusz charytatywny nie wymaga określonych beneficjentów. Nie musisz podawać imienia John Doe ani Jane Smith. Wskazujesz firmę lub klasę osób. Ta elastyczność pozwala na wieczne istnienie zaufania.
To jest ważne. Trust zwykły może zakończyć się wraz ze śmiercią ostatniego beneficjenta. Fundusze charytatywne mogą trwać wiecznie. Mogą rosnąć bez ograniczeń. Dzięki temu są potężnym narzędziem długoterminowej filantropii.
Rola firmy powierniczej
Nie musisz samodzielnie zarządzać zaufaniem. Możesz zatrudnić firmę zaufaną. Są to organizacje zawodowe. Pełnią rolę powierników. Przejmują obowiązki prawne i administracyjne.
Jest to powszechne wśród rodzin zamożnych. Ze względu na złożoność przepisów podatkowych i zarządzania aktywami uzasadnia to wydatek prowizji. Eliminuje to ryzyko z rodziny. Zapewnia zgodność.
Kompromis
Trusty nie są bezpłatne. Nie są proste.
Rezygnujesz z bezpośredniej kontroli nad nieruchomością. Powiernik decyduje, jak nim zarządzać. Polegasz na ich ocenie. I z ich etyki.
Koszty też są realne. Koszty prawne. Opłaty administracyjne. Koszty złożenia zeznania podatkowego.
Czy cena ochrony jest warta tej ceny? W przypadku małych państw zwykle tak się nie dzieje. W przypadku złożonych struktur rodzinnych, niepłynnych aktywów lub znacznego majątku odpowiedź zwykle brzmi „tak”. Odpowiedź zależy od wielkości kapitału. I cele założyciela (osadnika).
Prawo postrzega trusty jako poważne instrumenty. Nie są to żadne luki. To są struktury. Zaprojektowany, aby osiągnąć określone rezultaty. Jeśli są źle zbudowane, zapadają się. Jeśli są dobrze zbudowane, zostają zachowane.
To nie jest pytanie: „Czy potrzebujesz zaufania?” To zależy od Twojej sytuacji.
