Траст — це, по суті, юридична угода, за якої одна сторона володіє майном, а інша отримує вигоду від неї. Це відносини, що визначаються балансом між контролем та привілеями. Особа, яка управляє майном, називається довірчим управителем (трасті) або адміністратором. Бенефіціар – це особа, яка отримує вигоду.
Ця структура перестав бути ознакою «нових грошей». Це є базовий принцип. Ви бачите його у сімейних угодах. Це також відбивається у їхніх благодійних пожертвуваннях. Як правило, мета полягає у захисті чи цільовому розподілі коштів. Механізми роботи трасту суворо регламентовані.
Традиційні вимоги
Створення ефективного трасту потребує більше, ніж просто розмови. Потрібні певні елементи. У більшості юрисдикцій традиційні вимоги не підлягають обговоренню.
- Іменовані сторони. Вам потрібен явно вказаний довірчий керуючий. Потрібно чітко визначений бенефіціар. Двозначність вбиває траст ще до його створення.
- Відоме майно. Основний капітал має бути визначено. «Майбутнє» не може бути довірене трасту. Потрібно бути точним.
- Передача та намір. Майно має бути фізично передано довірчому управителю. І ви повинні мати намір створити траст. Лише наміру недостатньо, якщо немає передачі прав.
Якщо якийсь із цих елементів відсутній, траст визнається недійсним. Це вважатиметься подарунком. Або нічого.
Чому люди використовують трасти
Більшість людей не використовують трасти через їхню складність. Вони вдаються до них заради ефективності. Основним чинником зазвичай є податкове звернення.
Трасти можуть створювати сприятливі податкові умови. Це включає податкові пільги. Ви можете зменшити податки на спадщину. Ви можете керувати розподілом доходів, щоб залишатися у нижчій податковій категорії. Цей механізм варіюється в залежності від типу трасту.
Але є й інший важливий варіант використання. Благодійність.
Виняток: Благодійні трасти
Благодійні трасти працюють інакше. Вони не дотримуються стандартних правил.
На відміну від більшості трастів, благодійний траст не потребує певних бенефіціарів. Вам не потрібно вказувати ім’я Джона Доу чи Джейн Сміт. Ви вказуєте справу чи клас людей. Ця гнучкість дозволяє трасту існувати безстроково.
Це важливо. Традиційний траст може припинитися після смерті останнього з іменованих бенефіціарів. Благодійні трасти можуть існувати вічно. Вони можуть необмежено зростати. Це робить їх сильним інструментом для довгострокової філантропії.
Роль трастової компанії
Вам не потрібно керувати трастом самостійно. Ви можете найняти трастову компанію. Це професійні організації. Вони у ролі довірчих управляючих. Вони беруть він юридичні та адміністративні зобов’язання.
Це поширене серед сімей із високим рівнем капіталу. Через складність податкового законодавства та управління активами це виправдовує комісійні витрати. Це знімає ризики із сім’ї. Забезпечує дотримання 합规 요청 (compliance).
Компроміс
Трасти не безкоштовні. Вони непрості.
Ви відмовляєтесь від прямого контролю за майном. Довірчий керівник вирішує, як ним управляти. Ви залежите від їх суджень. І від їхньої етики.
Витрати також реальні. Юридичні витрати. Адміністративні збори. Витрати на подання податкової звітності.
Чи коштує вартість захисту цих витрат? Для невеликих станів це зазвичай негаразд. Для складних сімейних структур, неліквідних активів чи значного багатства відповідь, зазвичай, позитивний. Відповідь залежить від обсягу капіталу. І цілей засновника (сеттлера).
Закон розглядає трасти як серйозні інструменти. Вони не є лазівками. Це структури. Створені задля досягнення конкретних результатів. Якщо вони побудовані погано, вони руйнуються. Якщо збудовані добре, вони зберігаються.
Це не питання «Чи потрібний вам траст?». Це залежить від вашої ситуації.
