Компании формируют торговую кредиторскую задолженность, когда они должны деньги за товары и услуги, приобретенные в кредит. Продавец отправляет товар. Покупатель получает счет-фактуру. Расписки в получении займа (долговые расписки) не подписываются. Торговые акцепты не выписываются. Покупательская компания учитывает долг как текущее обязательство.
Это торговый кредит. Это текущее обязательство. Компании используют его для приобретения товарно-материальных запасов. Если в отрасли товарооборот происходит быстро, кредиторская задолженность, как правило, высока.
Почему малый бизнес полагается на торговый кредит
Крупные компании часто имеют денежные средства в наличии. Также возможна предоплата. Можно получить скидки за досрочную оплату. Это не всегда возможно для малого бизнеса. У них меньше источников кредитования. Они чаще полагаются на торговый кредит, поскольку у них нет других вариантов.
Это стандарт в США. Кредиторская задолженность возникает в рамках внутренней торговли. Ситуация отличается на европейских и международных рынках. Там распространены акцепты и долговые расписки.
Механика обязательства
Процесс начинается с заказа. Продавец доставляет товары. Приходит счет-фактура. Указывается цена. Устанавливаются условия оплаты. Покупатель учитывает сумму долга. Это отражается в текущих обязательствах в балансе.
Это важно для управления денежными потоками. Если в отрасли быстрый оборот товарно-материальных запасов, компания может иметь значительную сумму кредиторской задолженности. Долг — это не признак неспособности платить. Это инструмент. Он заполняет разрыв между получением товара и его продажей.
Внутренняя и международная практика
Способы оплаты показывают, где работает ваш бизнес.
В Соединенных Штатах кредиторская задолженность является распространенным способом ведения внутренней торговли. Это очень просто. Это быстро. Не требуется сложная юридическая документация.
Кредиторская задолженность является распространенным способом ведения внутренней торговли в Соединенных Штатах.
Использование акцептов и долговых расписок распространено в международной и внутренней торговле во многих европейских странах. Эти инструменты обеспечивают большую структурированность. Это юридически обязывающие обещания оплатить долг в будущем. Это не просто бухгалтерские записи.
Торговая кредиторская и дебиторская задолженность
Эти термины похожи. Они противоположны.
Кредиторская задолженность — это деньги, которые компания должна. Это обязательство. Она уменьшает денежные средства.
Дебиторская задолженность — это деньги, которые должны компании. Это актив. Она увеличивает денежные средства при поступлении оплаты.
Компании должны балансировать оба показателя. Если кредиторская задолженность растет слишком быстро по отношению к продажам, могут возникнуть проблемы с ликвидностью. Если ваша дебиторская задолженность быстро растет, это может быть признаком проблем с инкассацией.
Компромисс при использовании торгового кредита
Использование торгового кредита имеет преимущества. Оно сохраняет денежные средства. Это позволяет компаниям хранить товарно-материальные запасы без немедленных затрат. Это поддерживает рост.
Это также обходится в деньги. Просроченные платежи могут повредить отношениям. Они ставят под угрозу доступность кредита в будущем. Часто теряются скидки за раннюю оплату.
Малые компании несут более высокий риск. Они не могут платить наличными и пользоваться скидками так же эффективно, как крупные компании. У них меньше источников кредитования. Когда условия торгового кредита ужесточаются, они ощущают это в первую очередь.
Отслеживание показателей
Сумма к оплате будет указана в вашем счете-фактуре. Она включает цену товаров. Она включает согласованные условия. Покупательская компания учитывает сумму долга как текущее обязательство.
Эта запись влияет на оборотный капитал. Она влияет на текущий коэффициент ликвидности. Она влияет на то, как кредиторы оценивают ваш бизнес. Высокий
