Firmy tworzą zobowiązania handlowe, gdy są winne pieniądze za towary i usługi zakupione na kredyt. Sprzedawca wysyła towar. Kupujący otrzymuje fakturę. Potwierdzenia otrzymania pożyczki (IOU) nie są podpisane. Nie wystawia się akceptów handlowych. Spółka kupująca ujmuje zadłużenie jako zobowiązanie krótkoterminowe.
Jest to kredyt handlowy. Jest to ciągłe zobowiązanie. Firmy wykorzystują je do zakupu zapasów. Jeśli obroty w branży są szybkie, zobowiązania są zwykle wysokie.
Dlaczego małe firmy polegają na kredycie kupieckim
Duże firmy często dysponują gotówką. Możliwa jest także przedpłata. Za wcześniejszą płatność możesz uzyskać rabaty. Nie zawsze jest to możliwe w przypadku małych przedsiębiorstw. Mają mniej źródeł kredytu. Częściej korzystają z kredytu kupieckiego, ponieważ nie mają innego wyjścia.
To jest standard amerykański. Zobowiązania powstają w ramach handlu wewnętrznego. Inaczej wygląda sytuacja na rynkach europejskich i międzynarodowych. Powszechną praktyką są tam akcepty i weksle.
Mechanika zaangażowania
Proces rozpoczyna się od zamówienia. Sprzedawca dostarcza towar. Przychodzi faktura. Cena jest podana. Ustalono warunki płatności. Kupujący bierze pod uwagę wysokość zadłużenia. Znajduje to odzwierciedlenie w zobowiązaniach bieżących w bilansie.
Jest to ważne z punktu widzenia zarządzania przepływami pieniężnymi. Jeśli w branży występuje szybki obrót zapasami, firma może mieć znaczną kwotę zobowiązań. Dług nie jest oznaką niemożności spłaty. To jest narzędzie. Wypełnia lukę pomiędzy otrzymaniem produktu a jego sprzedażą.
Praktyka krajowa i międzynarodowa
Metody płatności pokazują, gdzie działa Twoja firma.
W Stanach Zjednoczonych zobowiązania są powszechnym sposobem prowadzenia handlu krajowego. To bardzo proste. To jest szybkie. Nie jest wymagana żadna skomplikowana dokumentacja prawna.
Zobowiązania to powszechny sposób prowadzenia handlu krajowego w Stanach Zjednoczonych.
Stosowanie akceptów i weksli jest powszechne w obrocie międzynarodowym i krajowym w wielu krajach Europy. Narzędzia te zapewniają większą strukturę. Są to prawnie wiążące obietnice spłaty zadłużenia w przyszłości. To nie są tylko zapisy księgowe.
Zobowiązania i należności handlowe
Terminy te są podobne. Są przeciwieństwami.
Zobowiązania to pieniądze, które firma jest winna. To zobowiązanie. Zmniejsza fundusze.
Należności to pieniądze należne spółce. To jest atut. Zwiększa środki po otrzymaniu płatności.
Firmy muszą równoważyć jedno i drugie. Jeżeli zobowiązania rosną zbyt szybko w stosunku do sprzedaży, mogą pojawić się problemy z płynnością. Jeśli Twoje należności szybko rosną, może to oznaczać problemy ze ściąganiem należności.
Kompromis przy korzystaniu z kredytu kupieckiego
Korzystanie z kredytu kupieckiego ma zalety. Oszczędza pieniądze. Dzięki temu firmy mogą przechowywać zapasy bez bezpośrednich kosztów. To wspiera wzrost.
To także kosztuje. Opóźnione płatności mogą zniszczyć relacje. Zagrażają dostępności kredytu w przyszłości. Często tracone są rabaty za wcześniejszą płatność.
Małe firmy ponoszą większe ryzyko. Nie potrafią płacić gotówką i korzystać z rabatów tak skutecznie, jak większe firmy. Mają mniej źródeł kredytu. Kiedy warunki kredytu kupieckiego się zaostrzają, oni jako pierwsi to odczuwają.
Śledzenie wskaźników
Należna kwota zostanie uwzględniona na fakturze. Zawiera cenę towaru. Zawiera uzgodnione warunki. Spółka dokonująca zakupu rejestruje należną kwotę jako zobowiązanie bieżące.
Zapis ten wpływa na kapitał obrotowy. Wpływa na bieżący wskaźnik płynności. Wpływa na to, jak pożyczkodawcy oceniają Twoją firmę. Wysoki
