Компанії формують торгову кредиторську заборгованість, коли вони мають гроші за товари та послуги, придбані у кредит. Продавець надсилає товар. Покупець отримує рахунок-фактуру. Розписки в отриманні позики (боргові розписки) не підписуються. Торгові акцепти не виписуються. Покупницька компанія враховує борг як зобов’язання.
Це торговельний кредит. Це є поточне зобов’язання. Компанії використовують для придбання товарно-матеріальних запасів. Якщо галузі товарообіг відбувається швидко, кредиторська заборгованість, зазвичай, висока.
Чому малий бізнес покладається на торговий кредит
Великі компанії часто мають кошти у наявності. Також можлива передплата. Можна отримати знижки за дострокову оплату. Це не завжди можливе для малого бізнесу. У них менше джерел кредитування. Вони частіше покладаються на торговий кредит, оскільки вони не мають інших варіантів.
Це стандарт США. Кредиторська заборгованість виникає у межах внутрішньої торгівлі. Ситуація відрізняється на європейських та міжнародних ринках. Там поширені акцепти та боргові розписки.
Механіка зобов’язання
Процес починається із замовлення. Продавець доставляє товари. Надходить рахунок-фактура. Вказується ціна. Встановлюються умови оплати. Покупець враховує суму боргу. Це відбивається у поточних зобов’язаннях у балансі.
Це важливо задля управління грошовими потоками. Якщо у галузі швидкий оборот товарно-матеріальних запасів, то компанія може мати значну суму кредиторської заборгованості. Борг – це не ознака нездатності платити. Це інструмент. Він заповнює розрив між отриманням товару та його продажем.
Внутрішня та міжнародна практика
Способи оплати показують де працює ваш бізнес.
У Сполучених Штатах кредиторська заборгованість є найпоширенішим способом ведення внутрішньої торгівлі. Це дуже просто. Це швидко. Не потрібна складна юридична документація.
Кредиторська заборгованість є найпоширенішим способом ведення внутрішньої торгівлі у Сполучених Штатах.
Використання акцептів та боргових розписок поширене у міжнародній та внутрішній торгівлі у багатьох європейських країнах. Ці інструменти забезпечують більшу структурованість. Це обіцянки, що юридично зобов’язують сплатити борг у майбутньому. Це не просто бухгалтерський запис.
Торгова кредиторська та дебіторська заборгованість
Ці терміни схожі. Вони протилежні.
Кредиторська заборгованість — це гроші, які компанія має. Це зобов’язання. Вона зменшує кошти.
Дебіторська заборгованість — це гроші, які мають компанії. Це актив. Вона збільшує кошти на час вступу оплати.
Компанії повинні балансувати обидва показники. Якщо кредиторська заборгованість зростає надто швидко стосовно продажу, можуть виникнути проблеми з ліквідністю. Якщо ваша дебіторська заборгованість швидко зростає, це може бути ознакою проблем інкасації.
Компроміс при використанні торгового кредиту
Використання торгового кредиту має переваги. Воно зберігає кошти. Це дозволяє компаніям зберігати товарно-матеріальні запаси без негайних витрат. Це підтримує зростання.
Це також коштує гроші. Прострочені платежі можуть зашкодити відносинам. Вони загрожують доступності кредиту в майбутньому. Часто губляться знижки за ранню оплату.
Малі компанії несуть вищий ризик. Вони не можуть платити готівкою та користуватися знижками так само ефективно, як великі компанії. У них менше джерел кредитування. Коли умови торгового кредиту посилюються, вони відчувають це насамперед.
Відстеження показників
Сума для оплати буде вказана у вашому рахунку-фактурі. Вона включає ціну товарів. Вона включає узгоджені умови. Покупницька компанія враховує суму боргу як зобов’язання.
Цей запис впливає на оборотний капітал. Вона впливає поточний коефіцієнт ліквідності. Вона впливає на те, як кредитори оцінюють ваш бізнес. Високий
